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가계부를 쓰기 시작한 지 올해로 7년째입니다. 처음 몇 년은 적금 만기가 돌아오면 통장에 찍힌 숫자를 그대로 옮겨 적기만 했는데, 어느 해 만기 금액이 은행 앱에서 미리 보여 준 예상 금액보다 몇천 원 적게 들어온 일이 있었습니다. 큰돈은 아니었지만 이유가 궁금해서 창구에 문의했고, 앱의 예상 금액은 세전 기준이었고 실제 입금액은 이자소득세를 뗀 금액이라는 설명을 들었습니다. 그날 이후 저는 엑셀에 적금 이자 계산 표를 직접 만들어 두고, 새 적금에 가입할 때마다 세후 수령액을 미리 계산해 봅니다. 이번 글에서는 그 표를 만들면서 정리한 적금 이자 계산 방법과 세후 수령액을 구하는 방법을 소개하겠습니다.
적금 이자가 계산되는 원리
적금 이자를 계산할 때 가장 먼저 알아야 할 것은 매달 넣은 돈마다 은행에 머무는 기간이 다르다는 점입니다. 12개월 적금이라면 첫 달에 넣은 돈은 12개월 동안 이자를 받지만, 두 번째 달에 넣은 돈은 11개월, 마지막 달에 넣은 돈은 1개월 치 이자만 받습니다. 그래서 월 납입액에 연 금리를 단순히 곱하면 실제보다 훨씬 큰 숫자가 나옵니다. 제가 사회초년생 때 적금 이자를 두 배 가까이 부풀려 기대했던 이유도 이 구조를 몰랐기 때문입니다.
일반적인 단리 적금의 세전 이자는 월 납입액에 연 금리를 곱하고, 다시 납입 개월 수의 합계를 12로 나눈 값을 곱해서 구합니다. 12개월 적금이라면 개월 수의 합계는 1부터 12까지 더한 78이 됩니다. 예를 들어 월 30만 원씩 연 4% 적금에 1년 동안 넣으면 30만 원에 4%를 곱하고 78을 12로 나눈 6.5를 곱해 세전 이자는 7만 8천 원이 됩니다. 원금 360만 원 기준으로 보면 실제 수익률은 2% 남짓인 셈입니다. 저는 이 공식을 엑셀 한 줄에 넣어 두고 금액과 금리만 바꿔 가며 계산합니다. 2년 적금이라면 1부터 24까지 더한 300을 12로 나눈 25를 곱하면 되는데, 저는 이 숫자를 표 옆에 메모로 적어 두고 기간이 다른 상품을 비교할 때 바로 쓰고 있습니다.
세후 수령액 구하는 방법
적금 이자에는 일반적으로 15.4%의 세금이 붙습니다. 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합친 것으로, 은행이 만기 때 미리 떼고 나머지를 지급합니다. 앞의 예시처럼 세전 이자가 7만 8천 원이라면 세금은 약 1만 2천 원이고, 실제로 받는 이자는 6만 6천 원 정도입니다. 따라서 만기 수령액은 원금 360만 원에 세후 이자를 더한 366만 원 안팎이 됩니다. 제가 만기 때 몇천 원 차이에 놀랐던 것도 바로 이 세금 때문이었습니다. 가계부에도 이제는 세전 이자와 세후 이자를 두 칸으로 나눠 적어 두어, 만기 때 실제 입금액과 바로 대조할 수 있도록 하고 있습니다.
세금을 줄이는 방법도 있습니다. 만 65세 이상이나 장애인 등 일정 요건을 갖춘 분은 비과세종합저축으로 가입해 이자에 세금을 내지 않을 수 있고, 농협이나 신협 같은 상호금융의 예탁금 상품은 일정 한도 안에서 세금이 낮게 적용됩니다. 저는 작년에 어머니 명의 적금을 새로 만들어 드리면서 비과세종합저축 해당 여부를 함께 확인했는데, 창구에서 조건을 말씀드리니 바로 비과세로 가입이 처리되었습니다. 가입할 때 직접 요청하지 않으면 일반 과세로 처리될 수 있으니 조건에 해당한다면 꼭 먼저 말씀하시기 바랍니다.
은행 계산기와 직접 계산을 함께 쓰는 요령
요즘은 은행 앱이나 포털 사이트의 적금 계산기를 이용하면 금액과 기간만 넣어도 바로 결과가 나옵니다. 저도 처음에는 계산기만 썼는데, 계산기마다 세전 기준인지 세후 기준인지, 단리인지 복리인지 설정이 달라서 결과가 제각각이었습니다. 그래서 지금은 계산기로 대략적인 금액을 확인한 뒤, 엑셀 표로 세후 금액을 한 번 더 계산해 두 숫자가 비슷한지 비교합니다. 이렇게 두 번 확인하니 가입 전에 상품을 비교할 때도 판단이 훨씬 쉬워졌습니다.
마지막으로 적금은 금리보다 끝까지 유지하는 것이 더 중요합니다. 중간에 해지하면 약정 금리가 아닌 훨씬 낮은 중도해지 금리가 적용되어 이자가 크게 줄어듭니다. 저는 무리한 금액으로 적금을 들었다가 반년 만에 해지했던 경험이 있어서, 지금은 월 납입액을 정할 때 가계부의 최근 6개월 평균 잉여 금액을 넘지 않도록 정하고 있습니다. 새로 적금에 가입하신다면 금리만 보지 말고 세후 수령액과 끝까지 낼 수 있는 금액을 먼저 계산해 보시기 바랍니다.
